ペットを経費にすることは可能？原則と具体例を詳しく解説！

ペットを経費にできるのか？

ペットを飼っている経営者や個人事業主の方なら、「このペットの費用、経費にできたらいいのに！」と思ったことがあるかもしれません。結論から言うと、ペット関連の費用を経費にすることは可能ですが、条件は非常に厳しいです。税務署に認められるためには、ペットが業務にしっかりと関わっている証拠が求められます。

この記事では、ペットが経費になる場合やならない場合の具体例、どのような費用が対象になるのか、そして税務署に認められるための注意点について詳しく解説します！

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ペット費用の原則：基本的には経費にならない

税務上、経費として認められるためには、「業務のために必要な支出」であることが条件です。つまり、ペットが「事業に直接関与し、利益に貢献している」と証明できる場合に限り、経費として計上できます。

しかし、ペットは一般的に「個人的な嗜好や趣味」による支出とみなされることが多いため、経費として認められるハードルは高いのが現実です。

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ペットが経費になる具体例

ペット関連費用が経費として認められるのは、以下のようなケースです：

1. 看板ペットとしての業務が明確な場合

• 例: カフェやショップで飼われている「看板猫」「看板犬」。
  → ペットが来店客の興味を引き、集客や売上増加に貢献している場合、ペットのエサ代や医療費が経費として認められることがあります。

2. SNSや広告での活用

• 例: ペットが会社の公式SNSで看板キャラクターとして定期的に登場し、フォロワー数増加や集客効果が見られる場合。
  → SNSマーケティングの一環として費用を計上できます。

3. 番犬として飼育している場合

• 例: 工場や倉庫を守るために飼われている犬。
  → 番犬は、事業所の防犯や安全管理という「業務上の必要性」が明確であるため、そのエサ代や医療費を経費にできる場合があります。

なぜ番犬が経費になるのか？
番犬は、事業活動を支える防犯対策の一環として扱われます。
例えば：

• 工場や倉庫を守ることで盗難リスクを減らし、事業資産を保護する役割を果たしている。
• 夜間の警備や来訪者への対応が業務に貢献している。

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ペット関連のどんな費用が経費になる？

1. エサ代
   ペットの食費で、業務に直接関与している場合に限られます。看板ペットや番犬としての活動が証明できれば認められやすいです。
2. 医療費（動物病院代）
   ペットの健康管理費用。特に、看板ペットや番犬が業務を継続するために必要な治療費や予防接種代などが対象です。
3. ペット用品費
   首輪、リード、ケージ、トイレなど、業務に必要なペット用品が対象。ただし、高額なブランド品などは認められにくいです。
4. 広告やプロモーション費
   ペットを使った撮影のための費用や、SNS運営のための関連費用も業務関連であれば経費化可能です。
5. トレーニング費用
   番犬としての役割を果たすための訓練費や、モデル活動のためのしつけ教室代などが該当します。
6. 保険料
   ペット用の保険料も、業務関連性がある場合には経費になる可能性があります。

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経費にならない場合の具体例

1. 個人的な趣味や癒し目的

• 例: 自宅や事務所で飼っている犬や猫が、業務に特に関与していない場合。
  → 単なる飼い主の趣味や癒し目的の飼育費用は経費として認められません。

2. 高額すぎる出費

• 例: 高級ブランドのペット用品や、過剰に高額なエサや医療費。
  → 必要以上に高額な出費は「業務に必要な支出」として認められにくいです。

3. 業務関連性の説明が不十分

• 例: 「看板猫」として紹介しているが、記録や証拠がほとんどない場合。
  → 業務にどう貢献しているのか明確でないと、税務署に認められません。

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注意点：ペットを経費にするための条件

1. 証拠を残す

• 写真や動画、SNS投稿、広告資料など、ペットが業務に関与していることを示す具体的な記録を残しましょう。

2. 業務関連性を説明できること

• 税務署に「このペットがどのように会社の利益に貢献しているか」を説明できる準備が必要です。

3. 必要最低限の費用のみ計上する

• 税務署が不必要な浪費と判断しないように、出費を適切な範囲内に抑えることが重要です。

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まとめ：ペットの経費化は可能だが条件が厳しい！

ペットを経費にするのは難しいけれど可能！

ペット関連の費用を経費にすることは確かに可能ですが、「業務に必要」という条件を満たし、具体的な証拠を残すことが必須です。
特に番犬のように防犯目的が明確な場合や、看板ペットとして活躍している場合は、税務署に認められる可能性が高くなります。
一方で、趣味や癒し目的とみなされる支出は経費として認められません。

「可愛いだけでは経費にはならない！」という現実を理解しつつ、ペットを活用した賢い節税を目指してください！

ペット関連費用でお悩みの方は、ぜひ税理士にご相談ください！

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